양도세 계산기를 통해 부동산 거래에서 발생되는 양도소득세를 계산할 수 있습니다. 발생되는 세금을 정확히 알고 부동산 거래에 임한다면 보다 효율적이고 세금을 절세할 수 있는 방안을 찾는데 도움이 될 것입니다.
복잡한 양도세를 쉽게 계산하는 방법을 알아보고 1가구 2주택이나 다가구를 소유하고 있는 분들은 어떻게 하면 양도세를 비과세로 혜택을 받을 수 있는지에 대해 알아보겠습니다.
1. 양도세 계산기
양도세를 계산하기 위해서는 다양한 거래 가액과 세액 경비에 대해서 알고 있어야 합니다.
- 양도차익 = 양도가액 – 취득세액 – 경비
- 양도소득금액 = 양도차익 – 장기보유 득별공제
- 과세표준 = 양도소득금액 – 기본 공제
- 양도세 = 과세표준 x 세율
- 납부해야하는 양도세 = 양도세 – 세액감면 + 공제 + 가산세 등
위와 같는 내용을 본인이 직접 전부 계산하기는 세무사가 아닌 일반인은 쉽지 않습니다. 따라서 국세청에서 제공하는 양도소득세 미리계산하기 모의계산기를 이용하는 방법이 가장 좋습니다.
1.1 홈택스에서 모의계산하기
홈택스 홈페이지를 접속합니다. 위와 같은 화면이 나오면 양도소득세 자동계산을 클릭합니다.
양도소득세 미리계산(모의계산)화면이 나옵니다. 첫번째 줄에 있는 양도소득세 간편계산의 계산하기를 클릭합니다.
이제 양도세 계산을 위해 필요한 내용을 입력합니다. 양도일자, 취득일자, 양도물건종유를 입력 또는 체크합니다.
부동산 양도가액, 취득가액, 기타경비를 입력합니다. 모르실 경우 조회하기를 통해 조회도 가능합니다.
1인당 양도소득기본공제 금액은 250만원입니다.
기타 부동산 거래 유형과 상속, 토지의 현재 용도, 보유기간 등 본인에게 해당되는 부분을 체크합니다. 모의계산이니 헷갈리는 부분이나 모르는 부분의 경우 여러번 예/아니오를 나눠 선택하면서 양도소득세가 얼만큼 발생하는지 테스트 해보시기 바랍니다.
아래 “세액계산하기”를 클릭하면 금액이 산출됩니다.
1.2 2024 양도소득세 세율
1.3 양도소득세 세율 변동표
2. 비과세
2.1 비과세 자가진단
현재 소유하고 있는 부동산을 거래할 경우 비과세 대상이 되는지 여부를 자가진단할 수 있는 방법이 있습니다. 부동산을 거래하기 전 미리 양도세 비과세 대상아 되는지 확인해 보고 조정대상지역 중과세 해당 여부도 함께 알아보시기 바립니다.
홈택스 홈페이지를 이용해 비과세 자가진단을 할 수 있습니다. 반드시 로그인일 필요하기 때문에 로그인 인증과정을 거치시기 바랍니다.
양도주택 기본사항을 입력하고 양도주택 사용자를 입력한 후 판정 결과를 조회하면 비과세 여부를 확인할 수 있습니다.
2.2 비과세 요건
- 1가구 1주택 (2년이상 보유시)
- 일시적 1가구 2주택
- 일시적 1주택 1조합원 입주권, 분양권
- 대체취득 비과세 요건
- 거주 주택
2.3 1가구 2주택 비과세 요건
기본적으로 1가구 2주택은 비과세 대상이 아닙니다. 한 가구에서 2주택을 지속적으로 보유하고 있으면 부동산 거래시 비과세를 받을 수 없습니다.
다만 이사 등의 사유로 인해 일시적으로 1가구 2주택이 되는 가구에 대해서 주택 가액이 12억까지는 비과세 혜택을 적용하고 있습니다.
종전 주택 2년 보유 및 거주 후 매도해야 하며 신규 주택 취득일로부터 3년(2년->3년으로 개정)내에 종전 주택을 매도해야만 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
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